Как получить имущественный вычет при покупке квартиры

Предоставление имущественного возврата является одной из важнейших программ государства, которая направлена на облегчение покупки жилых помещений для налогоплательщиков. Воспользоваться этой возможностью смогут физические лица, которые осуществляют перечисление подоходного налога.

Можно ли получить вычет при покупке жилья в ипотеку?

Воспользоваться услугой можно в любом регионе при приобретении жилища с помощью ипотеки или без ее оформления в размере 13% от максимально установленной стоимости квартир.

Данная льгота предоставляется на следующие виды недвижимости:

• покупка земли под ИЖС;
• возмещение фактически понесенных расходов, связанных со строительством жилого дома;
• на покупку жилища, стоимость которого не превышает 2 млн. рублей или 3 млн., если средства направляются в счет погашения процентов по ипотеке.

Кто имеет право на получение?

Получение вычета возможно только физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые выплачивают подоходный налог по ставке 13% (НДФЛ), иные категории граждан не могут получить никакую государственную поддержку.

Отмечается, что рассчитывать на получение средств могут только резиденты РФ, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение следующих 12 месяцев.

На получение вычета не смогут рассчитывать следующие категории лиц:

• юридические лица, так как предприятиям и организациям не полагается финансовая поддержка на приобретение жилых помещений либо участков под их строительство;
• граждане, которые не выплачивают налог и осуществляют трудовую деятельность по «черной» зарплате;
• безработные граждане, включая тех, кто стоит на пособии по безработице и тех, кто его уже не получает;
• индивидуальные предприниматели, которые платят налог менее 13%.

Как получить имущественный вычет в 2018 году?

Для получения средств от государства, граждане должны подготовить установленный пакет документов и соблюсти ряд условий в зависимости от способа приобретения недвижимости и степени ее готовности к использованию.

Процедура оформления

Процедура получения возврата уплаченных налогов достаточно проста, однако нужно основательно подготовиться к ее оформлению, так как положительное решение налоговой службы полностью зависит от правильности предоставляемой документации и верности заполнения заявления.

Оформление возврата происходит в следующей последовательности:

1. Проверка периода появления права на получение государственной помощи. В данном случае, при оформлении ипотеки и покупки квартиры за наличный расчет такое право возникает сразу после заключения договора купли-продажи, а вот в случае с покупкой строящегося жилья – только после заключения акта приема-передачи квартиры в собственность покупателя.
2. Следующий этап – сбор необходимых для налоговой службы документов.
3. Оформление справки 3-НДФЛ.
4. Предоставление документации для налоговой.
5. Ожидание ответа от представителей уполномоченных органов и зачисление средств на личный счет заявителя.

Гражданам стоит учитывать обстоятельства, при которых получение вычета становится невозможным.

К таким обстоятельствам относится:

1. Приобретение недвижимости за счет средств материнского капитала, а равно и строительство жилого дома, либо оформление ипотечного займа, часть которого погашения капиталом.
2. Покупка жилого помещения у родственника или любого другого лица, которое по отношению к покупателю является зависимым.

Документы для получения

Документальная составляющая процедуры полностью зависит от того каким способом приобретается недвижимость.

К общим документам, которые предоставляются всегда, относятся:

• декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• паспорт заявителя;
• заявление о предоставлении возврата денежных средств.

Для оформления вычета на приобретение жилья по договору купли-продажи:

• договор, устанавливающий факт приобретения недвижимости;
• чеки и квитанции, подтверждающие покупку недвижимости, например, расписка от бывшего собственника или бумаги из банка;
• выписка из ЕГРН.

При оформлении возврата по ДДУ или договору уступки права требования необходимо предоставление:

• ДДУ;
• При необходимости договор уступки;
• Соглашение о приеме и передаче между застройщиком и собственником;
• Документы, устанавливающие оплату.

Получение возврата при покупке квартиры в ипотеке потребует предоставления следующих документов:

• договора ипотечного кредитования;
• любые бумаги, подтверждающие оплату по кредиту;
• график погашения займа;
• справка из банковской организации о начисленных или процентах.

Документы зависят и от личности заявителя или количества заявителей, так:

• для получения на супруга, нужно предоставить свидетельство о заключении брачного союза;
• при покупке жилища на нескольких собственников, необходимо заявление о распределении вычета пропорционально приобретаемым долям;
• пенсионерам необходимо предоставление своего удостоверения.

Сроки оформления

Максимально допустимый срок оформления зависит от нескольких факторов:

Срок	Деятельность	Регламентация
3 месяца	Проверка подлинности права на получение возврата подоходного налога после предоставления соответствующих документов гражданином.	Устанавливается ст. 88 НК РФ.
1 месяц	Осуществление денежного перевода с момента окончания проверки подлинности прав заявителя.	Устанавливается п. 6 ст. 78 НК РФ.

Максимально допустимый срок для рассмотрения заявления, проверки документов и перевода денежных средств составляет 4 месяца со дня подачи документов в налоговую службу.

Максимальный размер возврата

По новым правилам использование имущественного вычета допускается в полном объеме вне зависимости от количества приобретенной недвижимости. Если жилище приобретено по стоимости меньшей, чем 2 млн. или 3 млн. рублей, то воспользоваться им можно повторно до полного израсходования.

Размер суммы возврата зависит от цели его получения:

Цель	Установленная максимальная стоимость квартиры	Возвращаемый %	Сумма возврата	Особенности получения
Компенсация часта стоимости квартиры	2 000 000	13%	260 000	Средства, получаемые гражданами в качестве возврата при покупке дома, выплачиваются из средств, перечисленных заявителями в течение рабочего года после оформления собственности. Если граждане за этот год выплатили налогов на меньшую сумму, чем размер возврата, то остатки выплачиваются в следующем году.
На оплату ставки по ипотеке	3 000 000	13%	390 000

Рассчитывать на получение имущественного вычета с учетом предшествующего трехлетнего периода до момента возникновения права собственности могут только пенсионеры.

Когда можно подать документы?

Согласно налоговому законодательству вернуть средства в качестве возврата подоходного налога можно после приобретения недвижимого имущества.

В рамках ст.220 НК РФ, возврат подоходного налога при покупке недвижимости можно получить:

• в год приобретения недвижимости, если она приобретена на первичном или вторичном рынке в готовом виде;
• в год получения акта приема-передачи, если квартира была куплена по договору долевого участия.

После приобретения недвижимого имущества срок для подачи документов не ограничен, поэтому заявить о своем желании можно и через 10 или 20 лет. Однако НК РФ устанавливает, что при длительном (более трех лет) неполучении имущественного вычета, максимальный срок для формирования возврата из выплаченных налогов составляет три предшествующих заявлению года.

Как самостоятельно произвести расчеты?

Самостоятельный расчет осуществляется по стандартно определенной формуле, из которой формируется размер положенного гражданину вычета.

На сегодняшний день применяется две формулы расчета:

1. При стоимости квартиры менее 2 и 3 млн. рублей соответственно:

(Стоимость жилья)/(100%)×13%=Размер вычета

2. При стоимости жилья более 2 и 3 млн. рублей:

(А-(А-В))÷100%×13%=Размер вычета

Где:
А – это стоимость квартиры.
В – это 2 или 3 млн. рублей, в зависимости от цели получения вычета.

1. Иван Лисов купил дом в январе 2017 года за 1 600 000 рублей, при этом он получал заработную плату в размере 94 000. За год он выплатил государству в качестве подоходного налога 146 640 рублей.

Гражданин Лисов сможет рассчитывать на получение следующего вычета:

(1 600 000)/(100%)×13%=208 000

Однако за год он выплатил 146 640 рублей, значит за текущий год он сможет получить менее 208 000. Остатки средств – 61 360 рублей он получит только в 2018 году. Если он выберет возврат средств за уже приобретенную недвижимость, то остаток неиспользуемого вычета составит 52 000 рублей, которые он сможет потратить при покупке другой недвижимости. Если он решит оплатить проценты по ипотеке, то неиспользуемый остаток составит 182 000, которые он сможет потратить в будущем.

2. Ирина Московцева приобрела квартиру в марте 2016 года за 4 650 000 рублей, при этом ее заработная плата составила 132 000 из которых она оплатила налог в размере 171 600 в период с марта по декабрь текущего года. Вычет она получает в качестве оплаты ипотечной ставки.

Московцева получит возврат следующего размера:

(4650000-(4650000-3 000000))÷100%×13%=390 000 рублей

Так как Московцева за текущий год выплатила лишь 171 600 рублей, то она сможет погасить проценты по ипотеке только на эту сумму. Остальные средства – 218 400 она сможет получить в 2017 и 2018 годах.

Получение вычета при покупке квартиры является простой процедурой, которая поможет сэкономить значительное количество средств любому физическому лицу. Одним из главных условий его получения является – «белая» зарплата и отчисления подоходного налога.