Как оформить и получить имущественный вычет по процентам по ипотеке

Предоставление государством вычета при выплате ипотеки помогает многим россиянам существенно сэкономить на приобретении жилья. Данная имущественная льгота предоставляется всем гражданам РФ, которые в период получения или выплаты кредита осуществляли перечисления подоходного налога в казну государства.

Существует несколько способов получения возмещения понесенных расходов ввиду приобретения недвижимости:

• Оформление базового вычета, который направляется на погашение жилищного кредита и может составлять 260 тыс. рублей, при максимальной стоимости квартиры в 2 млн.;
• Предоставление возможности погашения процентов по ипотеке, размер которого может составлять 390 тыс. рублей, при максимальной стоимости жилья в 3 млн.

При покупке жилья, стоимость которого выше чем 2 и 3 млн. руб., расчет средств происходит по максимально установленным суммам и получить выгоду больше 260 и 390 тысяч рублей нельзя.

Правила получения вычета в 2018 году

Получение части уплаченных средств в виде процентов по ипотеке зависит от нескольких факторов, отсутствие которых не позволит оформить возмещение понесенных гражданином расходов.

К таким условиям относятся:

1. Выплаченные ранее проценты по кредиту. Из выплачиваемых банковской организации дивидендов возвращается лишь 13%, поэтому чем больше сумма уже погашенного кредита, тем больше будет выплачено заявителю.
2. Размер подоходного налога, перечисленного государству в период после оформления целевого займа. В случае, если размер НДФЛ выплаченного гражданином меньше, чем сумма вычета, то возвращается только сумма уплаченного налога. Остальные средства переносятся на следующий год.

Документы для оформления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Для получение имущественного вычета, заявитель должен предоставить установленный пакет документов в уполномоченные органы, после осуществляется процесс проверки и перевод необходимых заемщику средств.

К необходимым документам относятся:

• Паспорт заявителя;
• Справки 2 и 3-НДФЛ;
• Заявление, оформленное по стандартам принимающей стороны с указанием причины или основания получения, персональной информации заявителя и организации, в которую направляется документ;
• Догов целевого жилищного займа – ипотечное соглашение;
• График платежей по кредиту и справка об уже выплаченных банку процентах, которая оформляется у кредитора;
• Договор купли-продажи, либо иной документ устанавливающий факт приобретения недвижимости и права собственности.

В зависимости от банковской организации, справка о процентах может оформляться от нескольких часов до нескольких недель или месяцев. За срочное оформление может предусматриваться комиссионный сбор.

Обязательно ли заявлять на вычет сразу?

В налоговом законодательстве не предусмотрены конкретные сроки получение возвратов по ипотечным процентам, поэтому обращаться за выплатой сразу же после окончания года, в течение которого был оформлен целевой заем не имеет смысла, так как сумма выплаты может быть небольшой.

Рекомендуется дождаться полного исчерпания максимального размера вычета и только потом подавать пакет бумаг в налоговую службу о его назначении, с предоставлением документов об уплаченных банку процентах. Чаще всего таким способом пользуются граждане, которые получают основной возврат в размере 260 тыс. руб., однако вернуть деньги за выплаченные проценты можно таким же способом спустя продолжительное время, даже через 5-7 лет с момента оформления займа.

Получение возврата по процентам с 2014 года ограничивается 3 млн. руб., поэтому максимально допустимая сумма получения составляет 390 тыс.. В случае, если ипотека оформлялась до 2014 года, ограничения на получение вычета отсутствуют.

Обязательно ли подавать документы каждый год?

Ежегодная подача документов на оформление возвращения части выплаченных банковской организации процентов по кредиту не является обязательной. Более того, подать бумаги на возмещение части расходов, связанных с уплатой жилищного займа можно после полного погашения ипотеки.

Однако в таком случае, сумма возврата будет формироваться из трех лет, предшествующих подаче заявление на вычет. Лучше всего подавать документы каждые три года до момента полного исчерпания положенных лицу денежных средств.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Получить имущественный вычет можно только по определенным видам кредитов, которые направляются на обустройство или покупку жилья.

Возврат по кредитным процентам оформляется на:

• Ипотечный кредит;
• Кредит целевого назначение на приобретение земельного участка под жилое строительство;
• Приобретение любого дома или участка, на котором стоит или будет построен жилой дом.

Особенностью получения возврата является целевое направление кредитования, т.е. если гражданином был оформлен потребительский кредит, который он потратил на приобретение жилой недвижимости, то имущественная льгота такого характера ему не полагается.

В случае, если заем был оформлен у работодателя на целевое направление в виде приобретения жилья, то в таком случае получить возврат можно.

Расчет суммы вычета при покупке квартиры в кредит

Расчет вычета по процентам осуществляется по нескольким формулам в зависимости от стоимости недвижимости.

В случае, если стоимость квартиры больше 3 млн. руб., то применяется следующая формула:

(Стоимость жилья-(Стоимость жилья-3 000 000) )/(100%) ×13%=Возвращаемая сумма

В данном случае он составит максимально возможные 390 тыс. руб..

При стоимости квартиры менее 3 млн. рублей, формула выглядит следующим образом:

(Стоимость жилья с учетом переплаты)/(100%)×13%=Возвращаемая сумма

В данном случае сумма возвращаемых средств напрямую зависит от установленной стоимости приобретенной недвижимости.

Иванова И.И. приобрела квартиру в ипотеку за 2 390 000 рублей на 10 лет, ежегодные проценты по кредиту составляют 15% годовых. К концу срока она выплатит 2 748 500 рублей. На данный этап времени она уже выплатила 1 374 250. Ее подоходный налог за предыдущие три года составляет 198 000 рублей.
Формула расчета возврата будет выглядеть следующим образом:

(2 748 500 )/(100%)×13%=357 305 руб.

Иванова И.И. сможет рассчитывать на возврат в размере 310 700 руб., однако так как за предыдущие три года ее подоходный налог составил 198 000. При этом ее фактические расходы на оплату процентов составляют 358 500 руб. за 10 лет, в год она платит 35 850 переплаты банку. За предыдущие годы она выплатила 179 250 процентами, а значит, Ивановой положена компенсация только этой суммы, пока ипотечный кредит не будет полностью погашен.

Заполнение декларации по форме  3-НДФЛ

Заполнение справки 3-НДФЛ позволяет подробно описать существующие доходы и расходы заявителя, а также уведомить налоговую службу о предназначенном для лица возврате.

Для грамотного заполнения документа указывается следующая информация:

• Персональная информация – фамилия, имя и отчество;
• Адрес постоянного места жительства (регистрации);
• Номер ИНН;
• Данные из паспорта;
• Контактная информация – телефон, адрес электронной почты и проч.;
• Ведомости о фактических доходах, при чем на руках у заявителя должны быть подтверждающие справки и декларации.

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

1. Вручную, на бумажном носителе, используя шариковую или гелиевую ручку с синими или черными чернилами.
2. В электронном виде, с использованием односторонней печати.
3. В электронном виде на сайте Госуслуги, не распечатывая документ.

Исправления в декларации недопустимы, поэтому при порче документа необходимо заполнять другие бланки.
На каждой странице 3-НДФЛ указывается персональная информация о заявителе.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета.

Имущественный вычет по процентам при рефинансировании кредита

Оформление вычета по ипотечному кредиту при рефинансировании оформляется стандартным образом, граждане могут рассчитывать на получение возврата по кредиту и в первом, и во втором случаях.

Существенной оговоркой является целевое назначение кредита, новый заем в обязательном порядке должен быть целевым на погашение ипотеки от другого банка.

Процесс получения возврата

Процесс оформления возврата части расходов, связанных с приобретением жилья, может осуществляться несколькими способами.

Оформление имущественного вычета может происходить в двух видах:

1. Через налоговые органы при самостоятельном обращении заинтересованного лица.
2. С помощью работодателя.

В каждом случае есть свои плюсы и минусы, поэтому о преимуществах каждого из способов гражданин должен задуматься заранее и определить для себя наиболее выгодный.

Для оформления через ФНС заявителю необходимо:

1. Подготовить полный пакет документов, в том числе нотариально заверить копии предоставляемых бумаг.
2. Заполнить заявление и справку 3-НДФЛ.
3. Подать пакет бумаг в налоговую инспекцию по почте с уведомлением о вручении, либо предоставить лично.
4. Дождаться ответа от налоговой в письменном виде, либо поступления денежных средств на счет заявителя.

При оформлении через работодателя существуют некоторые особенности, в частности, лицу не будет переведена полная сумма вычета, но ежемесячно к заработной плате будет добавляться ранее выплачиваемый подоходный налог до полного исчерпания возвратной суммы.

Для оформления через работодателя гражданину нужно:

1. Собрать все установленные бумаги, а также заполнить 3-НДФЛ и написать заявление.
2. Предоставить бумаги в ФНС.
3. Дождаться рассмотрения заявки, а после написать заявление на имя руководителя организации о предоставлении налогового вычета и предоставить его в бухгалтерию фирмы.
4. После подачи документов, подоходный налог взиматься не будет.

Отмечается, что с 2017 года и до сегодняшнего дня заявитель может рассчитывать на возврат подоходного налога не только с месяца подачи заявления работодателю, но и за предыдущий период начиная с 1 января текущего года.

Имущественный вычет позволяет не только существенно сэкономить на приобретении жилья, но и получить денежные средства в наиболее необходимые периоды. Подобная процедура направлена на помощь резидентам РФ при покупке собственной жилой недвижимости, так как стоимость жилья существенно возросла, а доходы населения снизились.